Werkkapitaalratio

Wat is werkkapitaalratio?
De werkkapitaalratio geeft aan hoe gezond de korte termijn financiële situatie van jouw bedrijf is. Het is een verhouding die laat zien of je genoeg middelen hebt om je kortlopende verplichtingen te betalen. Met andere woorden: het toont of jouw onderneming in staat is om op korte termijn haar schulden af te lossen, zonder direct financiële problemen te krijgen.

De ratio wordt berekend door de verhouding te nemen tussen het werkkapitaal en de kortlopende verplichtingen. Werkkapitaal bestaat uit vlottende activa, zoals voorraden, debiteuren en liquide middelen. Kortlopende verplichtingen zijn bijvoorbeeld openstaande facturen aan leveranciers en andere schulden die binnen een jaar betaald moeten worden.

Werkkapitaalratio berekenen
Je kunt de werkkapitaalratio berekenen met de volgende formule:

Werkkapitaalratio = Vlottende activa ÷ Kortlopende verplichtingen

Voorbeeld:
Stel dat jouw bedrijf €100.000 aan vlottende activa heeft en €80.000 aan kortlopende verplichtingen. Dan ziet de berekening er als volgt uit:

€100.000 ÷ €80.000 = 1,25

Dit betekent dat je voor elke euro schuld €1,25 aan middelen hebt om deze schuld af te lossen.

Werkkapitaalratio norm
Een gezonde werkkapitaalratio ligt meestal tussen de 1,2 en 2,0.

Hoger dan 2,0: Dit kan betekenen dat je bedrijf een overschot aan middelen heeft. Hoewel dit gezond lijkt, kan het erop wijzen dat je niet effectief investeert in groei.
Lager dan 1,0: Dit is een waarschuwingssignaal. Het betekent dat je minder middelen hebt dan schulden, wat kan leiden tot betalingsproblemen.
De ideale ratio hangt echter af van je sector. In sommige sectoren, zoals de detailhandel, is een lagere ratio normaal, terwijl in kapitaalintensieve sectoren vaak een hogere ratio nodig is.

Conclusie
De werkkapitaalratio is een belangrijke graadmeter voor de financiële gezondheid van jouw onderneming op korte termijn. Door regelmatig deze ratio te berekenen, krijg je inzicht in je liquiditeitspositie en kun je beter anticiperen op financiële uitdagingen. Zorg ervoor dat je werkkapitaalratio binnen de norm blijft, zodat je voldoende flexibiliteit hebt om onverwachte situaties op te vangen en tegelijkertijd ruimte behoudt voor groei.

Heb je hulp nodig bij het verbeteren van je werkkapitaalratio? De adviseurs van Eijgen Finance staan voor je klaar om jouw bedrijf financieel sterker te maken.