Kasstroomoverzicht

Wat is een Kasstroomoverzicht?
Een kasstroomoverzicht is een financieel document dat de in- en uitgaande geldstromen van een bedrijf over een bepaalde periode weergeeft. Het laat zien hoeveel geld er daadwerkelijk in de onderneming is binnengekomen en hoeveel er is uitgegaan. Dit overzicht is belangrijk om inzicht te krijgen in de financiële gezondheid van een bedrijf, omdat het inzicht biedt in de liquiditeit: heeft het bedrijf genoeg cashflow om zijn verplichtingen na te komen?

Waarom een Kasstroomoverzicht?
Het kasstroomoverzicht is onmisbaar voor ondernemers en investeerders. Het biedt meer inzicht dan de winst- en verliesrekening, omdat het niet alleen naar de winst kijkt, maar ook naar de werkelijke kasstromen. Dit helpt je als ondernemer om te beoordelen of je bedrijf voldoende liquiditeit heeft om dagelijkse operationele kosten te dekken, investeringen te doen of schulden af te lossen.

Een kasstroomoverzicht helpt bij:

Het maken van strategische keuzes: Weet je of je voldoende geld hebt voor investeringen of groei?
Het bewaken van de financiële gezondheid: Je ziet snel of je kaspositie sterk of zwak is.
Het verkrijgen van financiering: Banken of investeerders gebruiken het kasstroomoverzicht om de solvabiliteit van je bedrijf te beoordelen.

Hoe maak je een Kasstroomoverzicht?
Het kasstroomoverzicht kan op verschillende manieren worden opgesteld, afhankelijk van de complexiteit van je bedrijf. Er zijn drie hoofdsecties die altijd terugkomen in het overzicht:

Kasstromen uit operationele activiteiten: Dit geeft aan hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat door de dagelijkse bedrijfsvoering, zoals betalingen van klanten en het betalen van leveranciers.
Kasstromen uit investeringsactiviteiten: Dit betreft geld dat je hebt ontvangen of betaald voor bijvoorbeeld de aanschaf of verkoop van bedrijfsmiddelen, zoals machines of gebouwen.
Kasstromen uit financieringsactiviteiten: Dit betreft alle geldstromen die voortkomen uit het aangaan of aflossen van leningen, uitgifte van aandelen of het uitkeren van dividend.

Door deze drie secties goed in kaart te brengen, krijg je een duidelijk overzicht van je kaspositie.

Kasstroomoverzicht Directe en Indirecte Methode
Er zijn twee manieren om een kasstroomoverzicht op te stellen: de directe methode en de indirecte methode.

Directe methode: Bij deze methode worden alle kasontvangsten en kasbetalingen rechtstreeks weergegeven. Dit betekent dat je het geld dat binnenkomt en uitgaat per categorie opsomt. Deze methode is het meest transparant, maar ook tijdrovend en vereist gedetailleerde administratie.

Indirecte methode: Deze methode begint met de nettowinst van het bedrijf en corrigeert voor veranderingen in de balans (zoals voorraad, debiteuren of crediteuren). Het laat de kasstroom zien door middel van aanpassingen die nodig zijn om van de winst naar de werkelijke kasstroom te komen. Deze methode is eenvoudiger en wordt daarom vaker gebruikt door kleine en middelgrote bedrijven.

Conclusie
Een kasstroomoverzicht is een veelgebruikt hulpmiddel voor ondernemers om de financiële gezondheid van hun bedrijf te monitoren. Het biedt inzicht in de werkelijke in- en uitgaande kasstromen, wat helpt bij het nemen van belangrijke financiële beslissingen. Of je nu de directe of indirecte methode gebruikt, het kasstroomoverzicht zorgt ervoor dat je altijd weet waar je bedrijf financieel staat. Zo kun je effectief sturen op groei, investering en het beheersen van risico’s, en zorg je ervoor dat je voldoende liquiditeit hebt om je verplichtingen na te komen.